第一章 总 则
第一条 为了加强廉政风险防控机制建设，强化对内部权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系，落实好农机购置补贴政策，结合我县实际，制定本制度。
第二条 农机购置补贴工作运行内部控制，是指通过合理界定岗位职责、细化业务流程、制定和实施风险应对措施，对本部门在农机购置补贴政策落实过程中的风险进行防范和管控。
第三条 全县农机购置补贴实施工作，应当遵守本制度。
第四条 实施内部控制制度，遵循下列原则：
（一）覆盖补贴工作全部范围；
（二）覆盖补贴工作全部岗位及人员；
（三）贯穿补贴工作内部权力运行的决策、执行和监督全过程；
（四）贯穿补贴工作岗位管理、职责分工和业务流程全环节；
（五）保障补贴工作权力规范、有序、科学和高效运行。
第五条 内部控制制度实行局党组领导下的分工负责制。局主管领导发挥决策作用，负责领导补贴工作。农机补贴办公室承担具体业务，通过建立工作机制和内部职责分工等方式共同作好内部控制工作。充分发挥局纪检监督监察作用，对内部控制的建立和实施情况进行监督。
第二章 实施机制
第六条 根据工作职责，对下列工作实施内部控制制度管理：
（一）补贴申请、机具信息录入、核实、结算等工作；
（二）补贴政策落实绩效考核；
（三）补贴产品违规经营行为的查处；
（四）投诉举报调查处理。
第七条 实施内部控制制度，按照下列议事决策机制和内部监督机制组织进行：
（一）民主决策机制。坚持实行科学民主决策，重要工作事项由局补贴办会议讨论提出意见并报主管领导审定；重大事项提请局党组会审定；
（二）内部监督机制。自觉接受有关方面的监督，自觉接受纪检部门的纪律监督、审计部门的财务监督、司法部门的司法监督。对纪律监督、审计决定和专项检查、司法监督中发现的问题，严厉查处并认真整改，重大问题及时请示报告；
（三）岗位责任制。实行岗位责任制，按照职责分工，各司其职、各负其责、协调配合。补贴办公室全体成员认真履职尽责，确保农机补贴政策实施管理工作高效运行；
（四）管理层级权限。农机购置补贴工作实行局党组领导下的分工负责制，局主管领导负责农机补贴全面工作，对局党组和局主要领导负责。补贴办主任负责农机补贴具体工作，对局主管领导负责。补贴办每位工作人员，按照各自分工负责本岗位工作，密切配合，互相协作，做好工作；
（五）制衡控制机制。合理设置工作岗位，明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制，提高管理工作的质量和效率，减少和消除管理风险，确保政策落实安全、完整和规范运行；
第三章 内控流程
第八条 农机购置补贴政策实施在农机局设置相关岗位，负责办理具体工作并组织落实。
（一）领导岗位
职责：负责全县农机购置补贴全面工作。负责落实省农机购置补贴实施方案；起草制定《东丰县农业机械购置补贴工作实施意见》和农机购置补贴工作相关制度并组织实施。负责农业机械购置补贴政策纪律的监督检查，督查工作人员按照农机购置补贴工作纪律要求开展农业机械购置补贴工作，确保农机补贴工作规范开展。
（二）补贴机具验收核实办公室
1.验收核实员
职责：按照文件的具体规定会同财政局工作人员对所有补贴机具进行验收核实；对购机者进行人、机合影拍照，建立、健全纸质验收核实记录和电脑“人机合照”档案；在《农机购置补贴资金申请表》签署核实验收人姓名和核实验收日期。负责补贴机具验收核实信息、补贴资金兑付申请信息的汇总，并及时移交给农机补贴办公室。
2.系统录入员
职责：负责农机购置补贴申请登记、补贴信息录入工作。对购机者申请材料进行审核。
（三）农机补贴办公室
1.管理员
职责:负责农机补贴办公室全面工作；具体起草《东丰县农业机械购置补贴工作实施意见》和农机购置补贴工作相关制度；负责农机购置补贴信息系统的用户名及密码的使用和保管；负责农机购置补贴政策宣传等工作。
2.审核员
职责：负责农机购置补贴资金结算兑付申请、补贴资金结算兑付资料报送和公示管理等工作。对购机申请进行审核，并签署审核意见。
3.档案员
职责：负责收集、归档、装订、保管农机购置补贴档案资料，对农机购置补贴档案资料的完整性、安全性负责；负责农机购置补贴政策宣传等工作；
（四）市场监察科
职责：负责负责补贴机具质量投诉受理和调查处理等工作。
（五）乡镇农机站
职责：
1.做好农机购置补贴政策宣传。
2.负责公示本乡镇购机信息。
3.对本乡镇补贴机具在用情况进行日常监管。
4.做好本乡镇购机信息档案管理。
第九条 农机购置补贴政策落实绩效考核根据《吉林省农机购置补贴政策落实绩效考核制度（试行）》要求内容，组织开展绩效考评，形成考评报告并按照时限要求上报；
第十条 补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理，按照下列要求组织实施：
（一）受理登记。农机补贴办公室建立补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理受理登记制度，设立专项记录本，记载补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理受理情况；
（二）情况报告。农机补贴办公室在收到投诉举报或开展补贴产品违规经营行为的查处工作，要事前向局主管领导报告，根据局主管领导批示意见组织开展工作；
（三）组织查处。根据案件情况组织开展案件调查，提出调查情况报告和处理意见；
（四）会议决定。对重大、复杂、疑难等问题，经局主管领导同意，报局党组会审议。
第四章 风险管控
第十一条 实施农机购置补贴工作，主要存在下列工作风险点：
（一）农机购置补贴政策实施。风险点是程序不严谨、工作不规范和不实行制衡控制机制，容易形成工作纰漏；
（二）补贴政策落实绩效考核。风险点是延伸绩效管理考评针对性不强，过程不规范，结果不客观；
（三）违规经营查处和举报投诉处理。风险点是收受企业好处，对反映问题的举报投诉不组织调查，对已查实的违规问题不按规定组织处理。
第十二条 农机购置补贴政策实施风险，采取以下应对策略：
（一）科学设岗明责。明确岗位责任，实施分岗、分人、分工管理；
（二）建设制衡机制。明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成。
第十三条 防范延伸绩效管理风险，采取以下应对策略：
（一）强化制度落实。加强《吉林省农机购置补贴政策落实绩效考核制度（试行）》落实工作；
（二）强化考评机制。将补贴实施工作绩效评分和考评结果形成报告；
（四）强化结果运用。将考核情况纳入党组会议事日程，将考核结果综合运用到各项工作之中。
第十四条 防范违规经营查处和投诉举报调查处理风险，采取以下应对策略：
（一）明确工作规范。明确受理、转办、调查、处理、公布等程序和工作要求；
（二）依法依规查处。严格遵守法律法规，严格执行法律程序，严格落实法律制度，严格依法开展查处工作；
（三）接受社会监督。公布咨询、投诉电话，按规定受理投诉举报；
（四）加强信息公开。受理的举报投诉及时向投诉人反馈，查实的违规行为按照相关规定及时公布查处结果。